LE COMPTE TITRE ORDINAIRE
Le compte-titres ordinaire (CTO) est l’enveloppe la plus souple pour investir en bourse, avec un univers d’investissement plus large que le PEA : actions, obligations, matières premières, cryptomonnaies, etc. Ici vous saurez tout pour bien vous lancer : choisissez le meilleur courtier et maitrisez la fiscalité.
Avant tout, sachez que l’argent déposé sur le CTO n’est pas bloqué. En effet, vous pouvez effectuer librement et à tout moment des virements entrants et sortants vers votre compte courant. De plus, il n’y a pas de limite d’encours, de versement et de CTO détenus.
LA FISCALITÉ DU CTO
Le CTO n’est pas une niche fiscale comme le PEA ou l’assurance vie. Ici, c’est le régime général qui s’applique aux cessions d’actions, de parts sociales et de fonds communs de placement (FCP), ainsi qu’aux OPCVM composés à au moins 75 % de ces titres.
Flat tax par défaut à compter de 2018 : prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, aussi bien sur les dividendes que sur les plus-values. Sachez qu’il est possible d’opter pour le barème progressif à l’impôt sur le revenu (IR) pour une éventuelle régularisation, au moment de la déclaration annuelle des revenus.
IMPOSITION DES DIVIDENDES
Depuis 2018, les dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %, aussi appelé flat tax. Le PFU inclut les 12,80 % d’acompte sur l’impôt et les prélèvements sociaux de 17,20 %. En pratique, le PFU est prélevé à la source au moment du versement des dividendes (acompte). Par exemple une société vous verse 1 000 € de dividendes en année N :Votre courtier va prélever 300 € à la source et vous verser 700 € de dividendes nets.
IMPOSITION DES PLUS-VALUES
Ce sont seulement les PV réalisées qui sont imposées, et non les PV latentes. Tant que vous n’avez pas vendu, il n’y a pas de PV réalisée.
S’il y a PV globale il faut déclarer en case 3VG et si MV globale il faut déclarer en 3VH. De même que pour les dividendes, s’il y a plus-value globale alors elle sera imposée au PFU à 30 %.
On peut encore opter pour l’imposition au barème progressif à la tranche marginale d’imposition (+ 17,2 % de prélèvements sociaux). Option à privilégier quand on est non imposable ou en TMI 11 %.
CHOISIR LE MEILLEUR COURTIER POUR SON COMPTE-TITRES ORDINAIRE
Banque ou courtier spécialisé pour le CTO ?
LES CRITÈRES POUR BIEN CHOISIR VOTRE CTO
Voici quelques points à considérer pour le choix d'un courtier et si vous souhaitez investir sur le long terme...
Le courtier doit vous proposer les produits que vous souhaitez acheter et un nombre de marchés disponibles conséquent (actions, ETFs, marchés US et Europe, etc.).
Le courtier doit vous proposer d'investir en votre nom sur les actifs directement, et non pas en sous-jacent. Certains courtiers ne proposent que des CFD (Contracts For Difference) qui ne sont pas recommandés pour l'investissement long.
Le courtier doit vous proposer des commissions d'achat claires et transparentes lorsque vous passez un ordre, et si possible d'un montant bas.
Le courtier doit pouvoir vous proposer un bon service client, dans votre langue.
Le courtier doit être régulé dans un pays sûr (si possible en Union Européenne si vous y résidez) et vous proposer une garantie sur les fonds que vous déposez.
J'utilise et je recommande DE GIRO et TRADE REPUBLIC.
https://www.degiro.fr/parrainage/commencez-a-investir...
Matthias.
